La manipulación afecta a los inversores

• Mayo 20, 2024

Información financiera para la toma de decisiones

El ASIS define Financial Literacy diciendo que se trata de la capacidad de las personas para emitir juicios informados y tomar decisiones efectivas sobre el uso y la administración del dinero. Aclaro además que se trata de tomar las decisiones correctas con el dinero y evitar errores costosos. Finalmente, establece que Financial Literacy es una habilidad vital en el mundo actual de decisiones financieras cada vez más complejas caracterizadas por cosas como el fácil acceso al crédito, una desconcertante variedad de productos de ahorro e inversión y la jubilación obligatoria. Su objetivo es promover la participación segura e informada de inversores y consumidores en el sistema financiero. Estas declaraciones también están alineadas con la Misión y Visión de la Comisión de Bolsa y Valores de los Estados Unidos: la misión de la SEC es proteger a los inversores; mantener mercados justos, ordenados y eficientes; y facilitar la formación de capital. La visión de la SEC es fortalecer la integridad y solidez de los mercados de valores de EE. UU. En beneficio de los inversores y otros participantes del mercado, y llevar a cabo su trabajo de una manera tan sofisticada, flexible y dinámica como los mercados de valores que regula.

Si los inversores fueran conscientes de la importancia de la información financiera, no habría situaciones como la descrita en una acción reciente de la SEC en la que obtuvo un congelamiento de activos contra una empresa de inversión, alegando que habían malversado más de $ 50 millones en activos de inversionistas.

Según la SEC, la empresa antes mencionada, que no está registrada en la SEC, se ha apropiado de los activos de los inversores y ha utilizado indebidamente dos fondos de cobertura que administran para una actividad similar a la de Ponzi en la que utilizaron dinero de nuevos inversores para pagar a los inversores anteriores. No hay nada nuevo aquí, un esquema Ponzi, pero empeora porque la investigación de la SEC descubrió que la empresa intentó ocultar el hecho de que sus fondos de cobertura carecían de activos. ¿Cómo? al proporcionar al personal de la SEC una carta falsa de un contador extranjero que pretendía verificar la existencia de cerca de $ 300 millones en activos en poder de uno de los fondos. Esos activos no existen. La moral aquí es que los inversores deben ser diligentes cuando hacen su inversión y distribuyen su riqueza.
Entonces, ¿cuáles son las fuentes de información financiera disponibles para inversores, agencias gubernamentales y autoridades fiscales? Este cae bajo las siguientes categorías:

• Estados financieros
• Notas a los Estados Financieros
• Información suplementaria
• Otros medios de información financiera.
• Otra información.

Ejemplos de estados financieros son el estado de situación financiera, el estado de ganancias e ingresos integrales, el estado de flujos de efectivo y el estado de inversiones y distribuciones a los propietarios. Las Notas a los estados financieros relevantes para la toma de decisiones son: revelaciones de políticas contables, información de reservas de petróleo y gas, etc. Otros medios de información financiera son, por ejemplo, boletines y comunicados de prensa, comunicación de la gerencia a los accionistas, estrategia de marketing propuesta, etc. Entre los ejemplos de otra información se incluyen Discusión del formulario 10-K de la SEC, informes de analistas, estadísticas económicas y otra información sobre la organización. El informe anual en el Formulario 10-K proporciona una descripción general de la situación comercial y financiera de la compañía e incluye estados financieros auditados. Aunque se llama de manera similar, el informe anual en el Formulario 10-K es distinto del "informe anual a los accionistas", que una empresa debe enviar a sus accionistas cuando celebra una reunión anual para elegir directores.

Uno de los principales asuntos que preocupa a los inversores y reguladores es la manipulación. La SEC define la Manipulación como: La manipulación es una conducta intencional diseñada para engañar a los inversores al controlar o afectar artificialmente al mercado de un valor. La manipulación puede implicar una serie de técnicas para afectar la oferta o la demanda de un stock. Incluyen: difundir información falsa o engañosa sobre una empresa; limitar indebidamente el número de acciones disponibles públicamente; o cotizaciones de manipulación, precios u operaciones para crear una imagen falsa o engañosa de la demanda de un valor. Quienes se dedican a la manipulación están sujetos a diversas sanciones civiles y penales. Nunca subestimes la importancia de la información financiera al tomar decisiones. La prevención de la manipulación es una responsabilidad que los contadores asumen evaluando adecuadamente la información y brindando asesoramiento a sus clientes.

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