¿Deberé impuestos si vendo mi residencia personal?

• Mayo 6, 2024

Al caer los mercados inmobiliarios puede parecer que no hay casas vendiendo con ganancias, pero en realidad algunas personas todavía están ganando dinero con la venta de sus residencias personales. Esto lleva a la pregunta de si esa ganancia está sujeta a impuestos a efectos del impuesto sobre la renta. Echemos un vistazo a esa consulta ...

Para las ventas de una residencia personal después del 6 de mayo de 1997, si cumple con las pruebas de propiedad y uso, generalmente debe informar una ganancia solo si su ganancia es mayor que ciertas cantidades designadas por la ley fiscal. ¿Cuáles son las pruebas de propiedad y uso que se aplican y cuáles son los montos que se aplican para tomar estas determinaciones?

Para cumplir con las pruebas de propiedad, de acuerdo con el IRS, es posible que pueda excluir las ganancias de los ingresos si durante los 5 años anteriores a la fecha de venta y terminando en la fecha de venta se aplica lo siguiente:

• Usted fue propietario de la casa durante al menos 2 años (la prueba de propiedad)
• Vivió en la casa como su hogar principal durante al menos 2 años (la prueba de uso) y
• Durante los 2 años que terminaron en la fecha de la venta, no excluyó la ganancia de la venta de ninguna otra casa.

¿Cuáles son las cantidades máximas de exclusión? Puede excluir hasta $ 250,000 de la ganancia en la venta de su casa principal si cumple con las 3 pruebas anteriores. Si posee una casa conjuntamente y presenta declaraciones por separado, puede excluir hasta $ 250,000 de la ganancia de la venta de su interés en su casa principal si cada uno de ustedes cumple con los 3 de la prueba anterior. Si está casado y presenta una declaración conjunta, puede excluir hasta $ 500,000 de la ganancia de la venta de su casa principal, pero hay requisitos adicionales que debe cumplir.

• Está casado y presenta una declaración conjunta para el año.
• Tanto usted como su cónyuge cumplen con la prueba de propiedad.
• Tanto usted como su cónyuge cumplen con la prueba de uso.
• Durante los 2 años que finalizan en la fecha de la venta, ni usted ni su cónyuge excluyeron la ganancia de la venta de ninguna otra casa.

Otras situaciones que pueden tener un tratamiento especial disponible son las siguientes:
• Si vivió en el hogar durante menos de 2 años, en algunos casos puede estar disponible una exclusión reducida.
• Si estaba en servicio extendido calificado en los Servicios Armados de los EE. UU. De la comunidad de inteligencia, se pueden aplicar disposiciones especiales.

Es importante tener en cuenta que el precio de venta bruto no es el número que se está considerando al considerar el impuesto sobre la renta de la ganancia por la venta de una residencia personal, sino que la ganancia después de que el precio de venta bruto se reduce en función de la propiedad. Si después de aplicar las pruebas requeridas a una venta de residencia personal todavía tiene que pagar una ganancia imponible en su declaración de impuestos sobre la renta personal, se informará en el Formulario 1040, Anexo D, para Ganancias y Pérdidas de Capital.

Esta información relacionada con la exclusión de ganancias solo se aplica cuando se trata de la venta de una residencia personal. La publicación 523, Venta de su casa está disponible en www.irs.gov.


¡Espero que estés disfrutando de los hechos fiscales sobre el tema fiscal de los impuestos!

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