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• Abril 30, 2024

Ese es el desafío para los contadores forenses y los investigadores financieros.

Según el Departamento de Seguridad Nacional, el Servicio de Inmigración y Control de Aduanas (ICE) de EE. UU., Un hecho clave de la aplicación de la ley en el siglo XXI es que las investigaciones financieras serán fundamentales en la lucha contra las organizaciones criminales y terroristas. ICE pretende ser el líder de investigación mediante la aplicación de un enfoque basado en sistemas para atacar delitos financieros.

Los investigadores y analistas financieros de ICE se basan en el legado que heredamos del Servicio de Aduanas de los EE. UU., Que fue facultado por la Ley de secreto bancario y las Leyes de control de lavado de dinero para investigar e interceptar el movimiento ilegal de divisas dentro y fuera de los Estados Unidos
Estados Investigaciones aduaneras de alto perfil del pasado, como el caso del Banco de Crédito y Comercio Internacional (BCCI), ilustraron cómo nuestro sistema financiero podría corromperse y explotarse para facilitar el blanqueo del producto delictivo.

Esta expectativa es un objetivo mundial. Por ejemplo, el perfil de Investigador Financiero Acreditado en el Reino Unido representa un perfil alto. Algunos de sus elementos esenciales son: Apoyar el Programa de Financiamiento de la Lucha contra el Terrorismo del Reino Unido (CTFP) y la Unidad Nacional de Investigación Financiera del Terrorismo en la interrupción de las redes de apoyo que hacen posible el terrorismo mediante la realización de investigaciones sobre las finanzas de individuos, grupos y organizaciones que han sido identificados como sospechosos En particular, para:

O Trabajar en estrecha colaboración con las instituciones financieras del sector privado y cualquier otra empresa dedicada a transacciones de alto valor en respuesta a Informes de actividad sospechosa (SAR), cambios repentinos en los patrones establecidos de comportamiento bancario o pagos a empresas cuyos productos pueden permitir actividades terroristas.
O Servir de enlace con otras agencias, como Ingresos y Aduanas, para investigar fuentes y receptores de grandes movimientos de efectivo y otros activos de alto valor.
O Desarrollar relaciones con los contadores e investigadores forenses del sector privado para ayudar en la identificación de transacciones y movimientos financieros sospechosos, particularmente a través de "negocios de servicios monetarios" (MSB), como oficinas de cambio, cheques de caja y "transferencias bancarias"
O Emprenda investigaciones sobre el abuso de organizaciones benéficas, donaciones de "filántropos" individuales y el uso de tarjetas de crédito prepagas disponibles en instituciones offshore que dejan muy poco en papel.
O Apoyar la identificación y el congelamiento de activos terroristas.

Las actividades esenciales del rol incluyen:

O Investigar consultas asignadas
O Entrevista sospechosos
O Use la inteligencia para apoyar los objetivos policiales

Experiencia esencial y habilidades y conocimientos especializados:

O Debe tener antecedentes de investigación (policía, militares, aduanas, ingresos, autoridades locales, etc.
O entrevistador experto
O Amplio conocimiento de los poderes de búsqueda e incautación (PACE / terrorismo), así como conocimiento de la reciente legislación antiterrorista de la UE.
O Capacidad para preparar y presentar el material del caso
O Preparado para someterse a pruebas de seguridad e integridad.

Las competencias conductuales esenciales son:

O Perspectiva estratégica
O Respeto por la raza y la diversidad.
O trabajo en equipo
O comunicación efectiva
O resolución de problemas
O Planificación y organización.
O responsabilidad personal
O flexibilidad

Las responsabilidades principales incluyen: Investigar consultas. Actuar como oficial en el caso asegurando que la investigación se lleve a cabo de manera exhaustiva y expedita de acuerdo con la política de investigación y los requisitos legales pertinentes. Asegúrese de que todos los asuntos relacionados con el proceso de información se lleven a cabo de manera rápida y eficiente y de conformidad con la legislación, la política y el procedimiento.

El ICE también expresa su preocupación por el impacto que el soborno, el fraude y la malversación tienen en los mercados financieros. Como parte de su desafío, los investigadores financieros deben conocer los resultados de ICE de las investigaciones que han descubierto que los líderes extranjeros corruptos canalizan fondos ilícitos a las instituciones financieras de EE. UU. Para el lavado o la inversión. ICE señala algunas "banderas rojas" para los investigadores:

O Funcionarios gubernamentales de alto rango que establecen compañías offshore y cuentas bancarias
O Funcionarios que emiten cheques de bienes y servicios inexistentes a compañías propiedad de un político, sus asociados o miembros de su familia.
O Transferencias electrónicas a cuentas bancarias en los Estados Unidos o en otro lugar
O Funcionarios del gobierno que compran activos importantes o invierten en bienes raíces de alta gama en los Estados Unidos u otros países
O Funcionarios que acumulan riqueza financiera inexplicable, a menudo inconsistente con la información proporcionada en los formularios de divulgación pública.
O Desprecio de los procedimientos contables generales para la compra de equipos gubernamentales y el uso de fondos gubernamentales.

Uno de los campos fructíferos para los contadores forenses es servir como investigadores financieros. La demanda de estos profesionales es alta en todo el mundo.Cumplir con las competencias básicas y esenciales que se esperan de los Investigadores Financieros Acreditados es una excelente manera de comenzar.

Instrucciones De Vídeo: The financial brain of the London City - Docu - 2013 (Abril 2024).