Una descripción general de los planes 403b

• Mayo 3, 2024

Los planes 403b son cuentas de jubilación con impuestos diferidos que se ofrecen a empleados de organizaciones sin fines de lucro, como escuelas y hospitales. Estos planes proporcionan una forma para que los empleados contribuyan con ganancias antes de impuestos para crecer con impuestos diferidos hasta la jubilación. También reducen el impuesto sobre la renta que un empleado debe pagar, ya que el monto de la contribución reduce los ingresos del empleado, actuando como una deducción fiscal.

Mientras la organización ofrezca un plan 403b, un empleado puede contribuir. Sin embargo, hay límites en la cantidad que un empleado puede contribuir en un año. El IRS establece estos límites y pueden cambiar de un año a otro. El límite máximo permitido de contribución (MAC) se basa en el aplazamiento electivo, lo que el empleado aporta de su cheque de pago y el límite de adiciones anuales que incluye el aplazamiento electivo y las contribuciones no electivas del empleador. El límite también incluye una disposición especial única para el 403b conocida como la regla de los 15 años. Los empleados que han trabajado más de 15 años en su organización califican para un aumento en el límite de aplazamiento electivo. Además, se permite una contribución para ponerse al día para los empleados que tienen 50 años o más al final del año. Esta actualización no está incluida en el límite máximo. Si el aplazamiento electivo es superior al límite permitido, se incurrirá en una multa. En general, un empleador advertirá a un empleado que sus contribuciones corren el riesgo de exceder el límite. Se puede encontrar más información sobre los límites para el año fiscal actual en la Publicación 571 del IRS.

Además, si el plan lo permite, un empleado puede hacer contribuciones después de impuestos a un 403b. Las contribuciones serán gravadas a la tasa actual del impuesto sobre la renta del empleado, pero luego crecerán con impuestos diferidos. Al retirarse, la contribución original después de impuestos no será gravada, pero las ganancias sí lo serán.

403bs pueden invertirse en anualidades o fondos mutuos. Las anualidades son inversiones con impuestos diferidos, por lo que su inclusión en un 403b es redundante a efectos fiscales. La mayoría de las anualidades incurren en cargos de venta y de rescate. Además, las tarifas son a menudo más altas que los fondos mutuos. Aparte de eso, las anualidades fijas pueden ser una mejor opción que un fondo mutuo cargado si la anualidad no tiene cargos de venta, no tiene cargos de rescate y tiene tarifas bajas. Sin embargo, los fondos mutuos ofrecen una mejor opción. Los fondos mutuos pueden invertirse en bonos, acciones, bienes raíces, productos básicos y otras inversiones. Para aprovechar al máximo un fondo mutuo, elija uno que sea un fondo sin carga, que no tenga tarifas 12b-1 y que sea bajo en gastos totales. El promedio de la industria para gastos totales es de 1.5%.

Es aconsejable obtener prospectos de varios de los proveedores del plan y comparar cuidadosamente los objetivos y gastos del fondo. Aunque esta comparación puede ser compleja con muchas opciones, la investigación ahora dará sus frutos en el futuro. Además, el plan 403b tiene dos conjuntos de tarifas. Los honorarios cobrados por los proveedores son los honorarios de inversión, como los gastos totales de un fondo mutuo. Las otras tarifas son administrativas para la gestión de la organización 403b. Obviamente, cuanto más bajas sean las tarifas, mejor será el rendimiento, por lo que es prudente tomarse el tiempo para comparar fondos.

Se pueden permitir retiros anticipados y préstamos de un 403b. Sin embargo, los empleadores no pueden permitir retiros del plan. Un tipo de retiro posible se conoce como retiro por dificultades económicas. Para calificar para dicho retiro, el empleado no debe tener otros recursos y no puede obtener un préstamo. Además, el retiro es limitado en cuanto a cómo se puede gastar. Los retiros por dificultades económicas están sujetos a una multa del 10% por parte del IRS y se gravarán con tasas impositivas ordinarias. Para cualquier préstamo o retiro, es mejor consultar con un profesional de impuestos.

Los retiros después de los 59 años y medio se permiten sin penalización. Si el empleado se jubila a los 55 años o queda discapacitado, los retiros también están libres de penalización. Una vez que el empleado cumple 70 años y medio, se le exige que comience a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) del 403b. Los RMD se calculan en función del saldo en el 403b dividido por la esperanza de vida del empleado y sus beneficiarios. Las tablas y hojas de trabajo para calcular este cálculo están disponibles a través del sitio web del IRS. El IRS cobrará una multa del 50% del saldo restante si el RMD correcto no se retira o se retira después de la fecha de distribución requerida. Se permiten distribuciones superiores a la RMD. Los RMD se gravan con tasas impositivas ordinarias.

Un plan 403b ofrece ventajas fiscales a los empleados de organizaciones sin fines de lucro. Proporcionan una forma conveniente para que las ganancias antes de impuestos crezcan en valor para proporcionar una jubilación cómoda. Si uno de estos planes se ofrece en el trabajo de un empleado, es una buena elección para él / ella aprovecharlo al máximo.

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