Esquemas Ponzi y Contadores Forenses

• Mayo 8, 2024

Lamentablemente, muchos inversores han sido defraudados nuevamente y los contadores forenses están ocupados ayudando a los reguladores a establecer el verdadero alcance del esquema de Ponzi que llevó a las pérdidas de los inversores a cerca de 50 mil millones. Este escándalo ha socavado la confianza pública en la profesión contable en los reguladores como la SEC que no pudo ver los indicadores de fraude que podrían haber evitado que este gran esquema continúe durante más de diez años.

¿Qué es un esquema "Ponzi"?

Según lo descrito por la Oficina Federal de Investigaciones (FBI), un esquema Ponzi es esencialmente un fraude de inversión en el que el operador promete altos rendimientos financieros o dividendos que no están disponibles a través de las inversiones tradicionales. En lugar de invertir los fondos de las víctimas, el operador paga "dividendos" a los inversores iniciales utilizando las cantidades principales "invertidas" por los inversores posteriores. El esquema generalmente se desmorona cuando el operador huye con todos los ingresos, o cuando no se puede encontrar un número suficiente de nuevos inversores para permitir el pago continuo de "dividendos".

¿Pensarías que un 50 por ciento de retorno de la inversión es viable? Incluso consideraría esa opción. ¡Demasiado bueno para ser verdad! Sin embargo, el esquema Ponzi comenzó cuando Charles Ponzi, de Boston, Massachusetts, garantizó un retorno invencible del 50 por ciento de la inversión en cupones postales.

Muchos inversores son engañados por la anticipación de ganar dinero rápidamente a través de una cartera agresiva. Los autores intelectuales del esquema Ponzi son personas inteligentes que conocen el comportamiento humano y cómo atraer a los inversores que les confían su dinero.

Descubrir un esquema Ponzi puede llevar muchos años. Lo que hace que un esquema Ponzi se desmorone es que los inversores que ingresan al esquema más tarde no reciben su dinero ni su retorno de la inversión, ya que se ha utilizado para pagar a quienes ingresan al esquema en sus primeras etapas.

El FBI sugiere estos consejos para evitar los esquemas de Ponzi:
o Al igual que con todas las inversiones, ejerza la diligencia debida al seleccionar las inversiones y las personas con las que invierte.
o Asegúrese de comprender completamente la inversión antes de invertir su dinero.

La SEC está investigando el esquema Ponzi reciente y más devastador. Se trata de un conocido y respetado "gurú" financiero, Bernard Madoff. Debido a su conocimiento y reputación, las personas ricas confiaron su dinero a su empresa y ahora parece que se han ido más de $ 50 mil millones.

El FBI declaró que el 10 de diciembre de 2008, Madoff informó a los Empleados Senior, en esencia, que su negocio de asesoría de inversiones era un fraude. Según el FBI, Madoff declaró que estaba "terminado", que no tenía "absolutamente nada", que "todo es una gran mentira" y que era "básicamente, un esquema Ponzi gigante. Según el FBI, Madoff declaró que el negocio era insolvente y que lo había sido durante años. Madoff también declaró que estimaba que las pérdidas de este fraude eran de al menos aproximadamente $ 50 mil millones. Madoff informó además a los Empleados Senior que, en aproximadamente una semana, planeaba se rindió a las autoridades, pero antes de hacerlo, le quedaban aproximadamente $ 200-300 millones, y planeaba usar ese dinero para hacer pagos a ciertos empleados, familiares y amigos seleccionados.

Una vez más, la profesión contable ha ganado mala reputación gracias a la firma a cargo de auditar los estados financieros de Madoff. La pregunta sigue siendo: ¿podría haberse evitado esta debacle si los auditores externos hubieran identificado banderas rojas en los indicadores de fraude en la información financiera y no financiera de Madoff?

La SEC cuestiona cómo este esquema podría permanecer sin ser detectado. Según la SEC, el progreso hasta la fecha indica que Madoff mantuvo varios juegos de libros y documentos falsos, y proporcionó información falsa sobre sus actividades de asesoramiento a inversores y reguladores.

Los contadores forenses que conocen estas señales de alerta y tienen las habilidades y la capacitación podrían haber detectado síntomas de fraude de manera preventiva, ahora, sin embargo, están trabajando junto con la Comisión de Bolsa y Valores para descubrir lo que realmente sucedió en este esquema Ponzi sin precedentes. .

Instrucciones De Vídeo: El papel del contador en la Auditoría Forense (Mayo 2024).