Datos sobre las cuentas UGMA

• Abril 28, 2024

La Ley Uniforme de Regalos a Menores o "UGMA", como se la conoce más comúnmente, permite a los niños poseer valores. Es una alternativa más eficiente y menos costosa a tener un abogado que elabore un fideicomiso legal. Una UGMA es una cuenta de custodia que permite que un adulto o tutor legal invierta en nombre de un niño menor y, como tal, tiene un peso enorme en términos de responsabilidad fiduciaria. Aunque una cuenta UGMA no está diseñada específicamente para financiar gastos de colegio o universidad, se ha convertido en un vehículo popular para ahorrar e invertir para la educación superior de un niño. Una cuenta UGMA ofrece varias ventajas distintas:

• No hay límites de ingresos.

• No hay límites de contribución anual. Sin embargo, puede aplicarse un impuesto sobre donaciones. Se pueden invertir hasta $ 13,000 al año en una cuenta UGMA libres de impuestos y los contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta pueden contribuir hasta $ 26,000 (sujeto a cambios). Las contribuciones se realizan con dólares después de impuestos.

• Cualquier persona, como un abuelo o una tía, puede establecer una UGMA en nombre de un menor de edad.

Abrir y administrar una cuenta UGMA - Pautas básicas

1. Tiene que ser abierto y administrado como una cuenta de efectivo.

2. No tiene impuestos diferidos.

3. Por lo general, se abre una cuenta UGMA en un banco, una empresa de corretaje o una compañía de fondos mutuos.

4. El padre o tutor legal no tiene que ser el custodio. Otro individuo puede ser designado para actuar como custodio de la cuenta UGMA en nombre del menor.

5. El custodio puede comprar y vender valores para la cuenta UGMA, así como ejercer garantías y derechos.

6. Los valores no pueden registrarse a nombre de la calle. Deben estar registrados a nombre del custodio del beneficiario efectivo que es el hijo menor.

7. El número de Seguro Social del menor debe ser proporcionado en la cuenta UGMA. El menor de la cuenta UGMA debe presentar una declaración de impuestos anual.

8. El custodio de la cuenta UGMA no puede comprar valores con margen, realizar inversiones riesgosas como futuros de productos básicos, opciones y acciones altamente especulativas. Los bienes inmuebles no pueden mantenerse en una cuenta UGMA. Todas las inversiones para la UGMA deben ser apropiadas para el beneficio del menor y de acuerdo con la responsabilidad fiduciaria y la relación de custodia.

9. El custodio no tiene permitido prometer los valores en la cuenta UGMA como garantía para un préstamo.

10. Aunque se permite más de un UGMA, cada cuenta UGMA debe tener solo un custodio y un menor.

11. Todos los regalos a la cuenta UGMA son irrevocables.

12. Si el menor de la cuenta UGMA muere, los activos de la cuenta pasan a su patrimonio.

13. Los activos de la cuenta UGMA no pueden transferirse a otro niño.

14. El menor tiene el derecho legal de demandar al custodio por comportamiento no ético y / o manejo inapropiado de la cuenta.

15. Todos los activos se convierten en propiedad exclusiva del menor al alcanzar la edad legal (18 o 21 años, según el estado).

16. Las transferencias de inversión generalmente se tratan como un hecho imponible.

Consideraciones fiscales para una UGMA

Actualmente, los primeros $ 950 de ingresos por inversiones no devengadas están exentos de impuestos para un niño menor de 18 años. Los segundos $ 950 están sujetos a la tasa del niño. Cualquier ganancia superior a $ 1900 generalmente se grava con la tasa impositiva de los padres.

Pensamientos finales

Por muy atractivas que parezcan las cuentas UGMA, hay dos inconvenientes potenciales y preocupantes. La primera y quizás la preocupación más apremiante es que una vez que la propiedad de los activos de la cuenta UGMA se transfiere al niño al cumplir la edad legal, él o ella pueden tomar el control total del dinero y usarlo para cualquier propósito; cualquier otra universidad, para consternación del padre o tutor legal. Además, dado que todas las contribuciones a la cuenta UGMA son irrevocables, el donante no puede recuperar el dinero. La segunda preocupación principal es que una cuenta UGMA puede afectar las perspectivas de ayuda financiera del niño. El tamaño final del paquete de ayuda financiera podría reducirse debido a que el niño posee una cuenta UGMA. Al evaluar la elegibilidad para recibir ayuda financiera, los ingresos del niño obtendrán más peso que los ingresos y bienes de los padres.


Con fines informativos y no pretende ser un consejo. Se hacen todos los intentos de precisión, sin embargo, el autor no afirma que el contenido esté libre de errores de hecho.

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