Cuando los contadores fomentan el fraude

• Abril 20, 2024

Las tarifas mensuales de $ 12,000 a $ 14,000 parecen ser una gran oferta para un contador. Depende. Si estos honorarios son el resultado del engaño, son más bien una fuente de estrés, sentimientos de culpa y aprensión sabiendo que más pronto que tarde el contable que proporciona estados financieros fraudulentos será atrapado.

Un caso relevante para este tema es el caso del contador de Madoff. Según los hallazgos de la Comisión de Bolsa y Valores, Madoff se retuvo a emitir estados financieros auditados, preparar todo tipo de informes sobre control interno, análisis, etc. Este contador, de acuerdo con la queja, no siguió las prácticas establecidas por el Instituto Americano de Público Certificado Contadores, AICPA. Por ejemplo, no aplicó el escepticismo profesional al desempeñar sus funciones, no cumplió con el Código de Ética Profesional de AICPA, no siguió los procedimientos y pruebas de auditoría establecidos. Fue acusado de varios cargos de fraude de valores, fraude electrónico, lavado de dinero, entre otros delitos federales. ¿Valió la pena ganar esas altas tarifas para terminar en la cárcel?

El siguiente es un ejemplo de cuán generalizado es el fraude de valores. Lamentablemente, detrás de cada caso como este, hay contadores que decidieron tener una actitud de ceguera voluntaria. Este es el caso:

He recibido correos electrónicos y publicidad de compañías que ofrecen a los inversores la oportunidad de invertir dinero con el fin de operar en moneda extranjera ("FOREX"). No depositaría mi confianza en este tipo de inversiones sin un ejercicio de debida diligencia. Por ejemplo, una compañía declaró que por una inversión mínima de $ 10,000, los inversores podrían depositar dinero en su programa; Los inversores les otorgaron un poder notarial limitado que les otorgó el derecho de dirigir la negociación de sus fondos en el mercado FOREX.

La compañía de inversión recaudó aproximadamente $ 40 millones de aproximadamente 750 inversores en la supuesta empresa de comercio de divisas.

¿Qué ofreció esta empresa a sus inversores?

Las representaciones a los inversores, hechas por escrito y / u oralmente, incluyeron lo siguiente:

o Los inversores pueden realizar un seguimiento del uso de sus fondos diariamente y mensualmente con extractos de cuenta y
o Los inversores podían rastrear las transacciones mientras ocurrían;
o La compañía configuró un sistema de negociación con un programa stop-loss, para que los inversores no pudieran perder más de un porcentaje acordado de su inversión inicial; y
o Las ganancias provendrían de las ganancias generadas por el comercio.

Los inversores firmaron formularios de retiro que pretendían limitar las pérdidas en un porcentaje específico, generalmente 30%. Una vez que perdieron $ 3,000 de su inversión, se esperaba que se detuviera.

No hace falta decir que ninguna de estas representaciones era cierta.

¿El resultado?

Los funcionarios de esa corporación desviaron el dinero de los inversores para sus propios fines personales, incluidas las operaciones de financiación, los gastos personales y los gastos para otras empresas con las que estaban asociados. Aparentemente, estos oficiales cometieron fraude porque, a través de su conocimiento o desprecio imprudente, intercambiaron el dinero de los inversores sin revelarlo por completo a los inversores, y de manera inconsistente con sus representaciones a los inversores. El resultado fue que dicho dicho perdió importantes activos de los inversores, mucho más allá de lo autorizado por el formulario de reducción.

Asegúrese de cumplir con las leyes y regulaciones. Como contador, sus responsabilidades van más allá de emitir estados financieros. La confianza pública merece su compromiso, comportamiento ético y confiabilidad.

Instrucciones De Vídeo: Desmontando la estafa de los Contadores Inteligentes. (Abril 2024).